| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Пiдприємство (на момент створення - шлiфувально-полiрувальний завод), було засновано у 1946 роцi у мiстi Києвi по вул. Горького, 174 для забезпечення м. Києва необхiдною гранiтно-мраморною продукцiєю. У 1960 роцi рiшенням виконкому Київської мiської Ради народних депутатiв та трудящих вiд 19.02.1960 року за проектом Управлiння у справах архiтектури м. Києва у користування шлiфувально-полiрувальному заводу вiдведено земельну дiлянку для будiвництва нового заводу по проспекту Визволителiв 17. Завод введено у дiю у 1974 роцi на цiй дiлянцi. Вiдкрите акцiонерне товариство "Київський завод "Гранiт" було заснованне вiдповiдно до рiшення Фонду комунального майна м.Києва вiд 22.02.1994 р №93 шляхом перетворення державного пiдприємства "Київський завод "Гранiт" у Вiдкрите акцiонерне товариство "Київський завод "Гранiт" вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України №686 вiд 07.12.1992 р. Публiчне акцiонерне товариство "Київський завод "Гранiт" є новим найменуванням Вiдкритого акцiонерного товариства "Київський завод "Гранiт" у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства". Публiчне акцiонерне товариство "Київський завод "Гранiт" виступає правонаступником по всiх правах та зобов"язаннях Вiдкритого акцiонерного товариства "Київський завод "Гранiт"(державна реєстрацiя проведена Днiпровською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю 03.03.1994 за №10671200000000512) |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Завод має Уманський цех-кар"єр, який розпочав видобуток блокiв у 1972 роцi у с. Танському, Черкаської областi, Уманського району. Обсяг корисних копалин - гранiту сiрого кольору складає 2066 тис. м3. На базi кар"єру був введений цех по обробцi гранiту у 1984-1986 р.р.. В даний час у зв"язку з вiдсутнiстю замовлень цех по обробцi гранiту не працює; у кар"єрi проводиться видобуток гранiтних блокiв для реалiзацiї та власної переробки на плити та архiтектурнi вироби. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Протягом 2012 року пропозицiїй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Визнання та оцiнка основних засобiв проводилась у вiдповiдностi з критерiями визнання за П(С)БО № 7 "Основнi засоби", затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 27.04.2000 р. № 92. Основнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Одиницею облiку є об'єкт основних засобiв. Нарахування амортизацiї основних засобiв вiдбувалось згiдно ст. 8.6 дiючого Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" вiд 22.05.97р. Визнання та первiсна оцiнка запасiв на пiдприємствi проводиться згiдно П(С)БО № 9 "Запаси", затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 20.10 99 р. № 246. Оцiнка запасiв на дату складання балансу проводиться пiдприємством згiдно з прийнятою облiковою полiтикою за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi проводиться пiдприємством у вiдповiдностi з П(С)БО № 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого Мiнфiном України вiд 8.10.99 р. № 237 (iз змiнами та доповненнями). Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань на пiдприємствi вiдбувається у вiдповiдностi з П(С)БО 11 "Зобов'язання", затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 31.01.2000 р. № 20. |
| Текст аудиторського висновку |
СВІДОЦТВО про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності 3488 від 25.11. 2004 року 04107, м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54, п/р 260061823 в ПАТ „Кредитпромбанк”, МФО300863, ЗКПО 32736376, т/ф. 223-93-20, e-mail: urholding-audit@rambler.ru Аудиторський висновок щодо попередньої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт» за 2012 рік 08 квітня 2013 року м. Київ Згідно договору № 13/23 від 28 березня 2013 р. ТОВ Аудиторська фірма «Юрхолдінг-Аудит», яка здійснює свою діяльність на підставі Свідоцтва № 3488 від 25.11.2004 р. про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності, яке видане рішенням Аудиторської палати № 141/2 проведена аудиторська перевірка достовірності попередньої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт» за 2012 рік. Місцезнаходження Аудиторської фірми «Юрхолдінг-Аудит»: м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54. Телефон/факс: 223-93-20. Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серія АБ № 001038 видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 02.03. 2010 року (строк дії до 29.10.2014 р.). Перевірка проводилась з 28 березня по 08 квітня 2013 р. Основні відомості про товариство Повна назва - Публічне акціонерне товариство «Київський завод «Граніт» Ідентифікаційний код юридичної особи – 04012394 Місцезнаходження – 02660, м. Київ, проспект Визволителів, 17 Дата державної реєстрації – Свідоцтво про державну реєстрацію видане Дніпровською районною держадміністрацією в м. Києві 03.03.1994 р. Види діяльності за КВЕД: 23.70 Різання, оброблення та оздоблення декоративного та будівельного каменю 08.11 Добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю 68.20 Надавання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна Опис аудиторської перевірки Ми виконали аудит попередньої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт», що додається, яка включає баланс станом на 31 грудня 2012 року та відповідних звітів про фінансові результати, рух грошових коштів та власний капітал за рік, який закінчився цією датою, а також з стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інших приміток, включаючи інформацію, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ (надалі разом – «попередня фінансова звітність»). Попередню фінансову звітність було складено управлінським персоналом із використанням описаної у примітках концептуальної основи спеціального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ». Ця попередня фінансова звітність складена з метою формування інформації, яка буде використана для підготовки порівняльної інформації при підготовці першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, які будуть зроблені в разі змін вимог стандартів та тлумачень, що будуть використані при складанні першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Відповідальність управлінського персоналу за підготовку та достовірне представлення фінансових звітів Управлінський персонал несе відповідальність за складання попередньої фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення, описаною в примітках. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудитора за надання висновку стосовно фінансової звітності. Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї попередньої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що попередня фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у попередній фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень попередньої фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання попередньої фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання попередньої фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Висновок На нашу думку, попередня фінансова звітність Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт», яка включає баланс станом на 31 грудня 2012 року та відповідні звіти про фінансові результати, рух грошових коштів та власний капітал за рік, що закінчився на зазначену дату, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи спеціального призначення, описаної в примітках , включаючи припущення управлінського персоналу щодо стандартів та тлумачень, що, як очікується, будуть чинними, та облікових політик, що, як очікується, будуть прийняті на дату, коли управлінський персонал підготує перший повний пакет фінансової звітності згідно з МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Пояснювальний параграф та обмеження щодо використання Не модифікуючи нашу думку, ми звертаємо увагу на примітки, які пояснюють обмеження, накладені МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ», на концептуальну основу попередньої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2012 р., в частині відсутності порівняльної інформації за попередні періоди, окрім балансу (звіту про фінансовий стан). Вхідні залишки балансу були перевірені нами, що вимагало від нас виконати додаткові аудиторські процедури з метою дотримання вимог, що стосуються отримання достатніх і належних аудиторських доказів щодо того, що вхідні залишки балансу (звіту про фінансовий стан) не містять викривлень, які суттєво впливають на фінансову звітність за 2012 рік . Ми вважаємо, що вхідні залишки в усіх суттєвих аспектах не містять викривлень, що могли б суттєво вплинути на фінансову звітність Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт» за рік, що закінчився 31 грудня 2012 року. Ми також звертаємо увагу на те, що існує ймовірність внесення коригувань до вхідних залишків балансу під час складання остаточного вхідного балансу за МСФЗ при складанні першої фінансової звітності загального призначення станом на 31 грудня 2013 р. Також звертаємо увагу на те, що тільки фінансова звітність загального призначення за МСФЗ, яка включає баланс (звіт про фінансовий стан) на дату закінчення періоду, звіт про прибуток або збиток та інший сукупний прибуток за період, звіт про зміни в капіталі за період, звіт про рух грошових коштів за період, примітки, що складаються з короткого огляду основних принципів облікової політики та іншої інформації, з порівняльною та іншою пояснювальною інформацією, складений відповідно до МСФЗ, що є чинними станом на 31 грудня 2013 року, може забезпечити достовірне відображення фінансового стану Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт», результатів її операційної діяльності та руху грошових коштів згідно МСФЗ. Попередню фінансову звітність Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт» було складено в процесі зміни концептуальної основи з П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня фінансова звітність Публічного акціонерного товариства «Київський завод «Граніт» може бути не прийнятною для інших цілей. Цей аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) може бути представлено відповідним органам Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ Цей розділ аудиторського висновку підготовлено відповідно до «Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)», затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 29.09.2011р. № 1360. Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства Розрахунок вартості чистих активів Товариства, здійснюється для порівняння вартості чистих активів із розміром статутного капіталу з метою реалізації положень статті 155 «Статутний капітал акціонерного товариства» Цивільного кодексу України, зокрема, п. 3: «Якщо після закінчення другого та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів товариства стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації». Вказаний розрахунок було здійснено у відповідності з Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про схвалення Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств» від 17 листопада 2004 року № 485. Для визначення вартості чистих активів було складено розрахунок за даними бухгалтерської звітності відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 2 «Баланс», затвердженого наказом Міністерства фінансів України 31.03.99 р. № 87 зі змінами та доповненнями, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 р. № 396/3689. Станом на 31.12.2012 року вартість чистих активів Товариства складає 8410,0 тис. грн., що перевищує розмір статутного капіталу на 5910,0 тис. грн. Таким чином, вартість чистих активів Товариства відповідає вимогам чинного законодавства. Розкриття інформації про події, визначених частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок». Особлива інформація відсутня. Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та додається до Комісії разом с фінансовою звітністю Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА 720 « Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність». В результаті проведення аудиторських процедур аудитор не отримав аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена у зв’язку з інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю. Виконання значних правочинів Аудитором отримані достатні та прийнятні аудиторські докази, що акціонерне товариство не здійснювало значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства) за даними фінансової звітності станом на 31.12.2012 р., відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства». Стан корпоративного управління товариства За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» можна зробити висновок, що прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту. Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової Звітності Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури необхідні для отримання інформації, яка використовувалася під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності». Аудитором були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб’єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитором виконані аналітичні процедури, в тому числі по суті з використанням деталізованих даних, спостереження та інші. Аудитор отримав розуміння, зовнішніх чинників, діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів. Аудитор не отримав доказів обставин, які можуть свідчити про можливість того, що фінансова звітність містить суттєве викривлення внаслідок шахрайства. Генеральний директор Аудиторської фірми ТОВ «Юрхолдінг-Аудит» К.Ю. Прокопчук |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Основними видами продукцiї є плити та архiтектурнi вироби з гранiту, видобуток гранiтних блокiв Танського родовища. Замовлення продукцiї залежить вiд погодних умов: так у зимовий перiод, коли будiвельнi роботи по укладанню гранiтних плит припиняються, замовлення значно зменшуються. Видобуток блокiв в перiод значних морозiв також значно зменшується. Основними постачальниками сировини є кар"єри України. Основними покупцями гранiтних плит та блокiв є будiвельнi органiзацiї м. Києва, України. Мають мiсце замовлення гранiтних плит, а також гранiтних блокiв iз Росiї, Бiлорусiї, Польщi. Постачальниками алмазного iнструменту є пiдприємства України. У галузi обробки природного каменю iснує велика конкуренцiя у м. Києвi та Українi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За останнi п"ять рокiв придбавалися верстати для розпилу та обробки гранiтних блокiв, компресори для кар"єру, транспортнi засоби - потужнi автомобiлi для перевезення гранiтних блокiв, ескаватори. На найближчi роки пiдприємство планує iнвестицiї на будiвництво торгiвельно-офiсного центру на територiї заводу. В даний час проектнi роботи призупинено. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Термiни та умови користування основними засобами: - будiвлi i споруди - до повного використання, вiдповiдно до технiчних характеристик; - машини та обладнання - до повного використання, вiдповiдно до технiчних характеристик; - транспортнi засоби - до повного використання, вiдповiдно до технiчних характеристик; - iншi - до повного використання, вiдповiдно до технiчних характеристик. Первiсна вартiсть основних засобiв – 13533 тис.грн. Ступiнь їх зносу - 70 %. Ступiнь їх використання - 100%. Сума нарахованого зносу – 9560 тис. грн. Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв не вiдбулося. Iснуючих обмежень на використання майна емiтента немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Сезоннiсть робiт будiвельникiв, пов"язаних з неможливiстю укладення гранiтних плит в зимовий перiод на вiдкритому повiтрi, звiдси - вiдсутнiсть достатньої кiлькостi замовлень у зимовий перiод. Крiм того, iстотними проблемами, що мають великий вплив є недосконала законодавча полiтика, що часто змiнює свiй напрямок, економiчнi обмеження, високi ставки податкiв, проблеми, що пов'язанi з вiдшкодуванням ПДВ. Також погано впливає на розвиток виробництва велика кiлькiсть контролюючих органiв, що дуже ускладнює отримання дозволiв. Складнiсть отримання банкiвських кредитiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Виплати штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства в звiтному роцi немає. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Товариство працює на госпрозрахунку, фiнансування дiяльностi товариства проводиться лише за рахунок власних коштiв, кредити не отримували, iнвестицiї не залучались. Поряд iз замовленнями вiд українських замовникiв провадиться робота щодо пошуку замовлень на поставку гранiтних блокiв та плит до Росiї, Бiлорусiї, Польщi. Прямi зв"язки з кар"єрами України для одержання недорогих гранiтних блокiв, пошук виробникiв недорогого алмазного iнструменту. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв) немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Плани на 2013 рiк: пiдвищення заробiтної плати, пошук нових замомлень щого продукцiї. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн, що негативно вплине на дiяльнiсть Емiтента. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Дослiджень та розробок у звiтному роцi не було. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Судовi справи, стороною в яких виступає емiтент, вiдсутнi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Фiнансовий стан - задовiльний. Iнша iнформацiя вiдсутня. |
|
Телефон: 
e-mail: